BR-AE-09: Valor do IVA da categoria deve ser zero em “Autoliquidação (AE)”

ExemploEN 16931 (UBL)

Uma fatura construída como uma válida, exceto por isto:

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">5.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0.00</cbc:Percent>
    <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-AE</cbc:TaxExemptionReasonCode>
    <cac:TaxScheme>
      <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
    </cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

O validador informa: Na categoria de IVA AE, Valor do IVA da categoria (BT-117) deve ser zero.

Mensagem oficial de validação

Esta é a mensagem oficial de validação da EN 16931 para esta regra, citada textualmente em inglês a partir dos artefatos de validação abaixo. Ela não é traduzida: uma tradução deixaria de ser o texto oficial.

[BR-AE-09]-The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" shall be 0 (zero).

Citado textualmente e sem modificações dos artefatos oficiais de validação da EN 16931 publicados pelo CEN/TC 434, versão validation-1.3.16 de 13 de abril de 2026, licenciados sob a European Union Public Licence v. 1.2. Fornecido sem garantia de qualquer tipo, inclusive quanto à precisão. Fonte e licença →

Como corrigir

Isso costuma acontecer quando uma linha foi movida para esta categoria de IVA depois que a discriminação foi calculada, de modo que ela manteve a alíquota e o valor antigos. Recalcular a discriminação a partir das linhas da fatura — o que o “Corrigir automaticamente” faz no E-Invoice Converter — zera Valor do IVA da categoria.

Perguntas frequentes

O que significa BR-AE-09?

Valor do IVA da categoria deve ser zero em “Autoliquidação (AE)”. A regra se aplica a EN 16931 (UBL), Peppol BIS 3.0 e XRechnung 3.0 (UBL).

Como corrigir BR-AE-09?

Isso costuma acontecer quando uma linha foi movida para esta categoria de IVA depois que a discriminação foi calculada, de modo que ela manteve a alíquota e o valor antigos. Recalcular a discriminação a partir das linhas da fatura — o que o “Corrigir automaticamente” faz no E-Invoice Converter — zera Valor do IVA da categoria. Em UBL, o elemento é ⁦/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount⁩.